Вы перевозите грузы, работаете на себя или управляете маленькой автотранспортной компанией. У вас ИП или вы планируете оформить статус самозанятого. Задача — платить разумные налоги и при этом не утонуть в бумажной работе. В 2025 году перевозчики чаще всего выбирают один из трёх режимов: УСН, патент или налог на профессиональный доход (самозанятый).
В этой статье сравним все варианты: где налог меньше, где меньше отчётности, и какой режим подходит именно вам. Не забывайте, что даже если вы попапли в сложную финансовую ситуацию, просчитавшись с налогами, вы всегда можете обратиться за микрокредитом – выбирайте займ на любую карту среди ТОПовых МФО, это экстренная мера, которая позволит вам продержаться на плаву.
УСН: доходы или доходы минус расходы
Упрощённая система налогообложения (УСН) — классический выбор для ИП, которые ведут деятельность официально и работают с юрлицами.
Два варианта:
- УСН 6% — налог с доходов. Просто, подходит при небольших расходах.
- УСН 15% — налог с разницы: доходы минус расходы. Выгодно, если расходы составляют 60% и более от выручки.
Что можно учесть в расходах:
- топливо;
- ремонт и обслуживание;
- амортизация транспорта;
- зарплата водителей;
- страхование и налоги;
- лизинговые платежи.
Например, если ИП за год получил 3 000 000 ₽, а расходы составили 2 200 000 ₽:
- по УСН 6% налог составит: 3 000 000 × 6% = 180 000 ₽;
- по УСН 15%: (3 000 000 − 2 200 000) × 15% = 120 000 ₽.
Вывод: если ваши расходы выше 70% — выбирайте УСН 15%.
Минусы УСН:
- нужно сдавать декларации;
- обязательна бухгалтерия или хотя бы учёт доходов/расходов;
- нельзя применять, если вы ИП и нанимаете водителей неофициально.
Патент: когда он выгоден для ИП
Патентная система налогообложения (ПСН) — удобна для индивидуальных предпринимателей, работающих без сотрудников или с небольшим штатом. Платите фиксированный налог — независимо от прибыли.
Как работает патент:
- налог рассчитывается по ставке 6% от потенциального дохода, установленного регионом;
- оплачивается вперёд: можно за месяц, квартал или сразу за год;
- не нужно сдавать декларации — только вести книгу учёта доходов.
Пример (г. Казань, 2025 год):
- патент на «перевозку грузов автомобильным транспортом» на год: около 42 000 ₽;
- выручка не должна превышать 60 млн ₽ в год;
- если работаете один — это выгодно.
Когда выгоден патент:
- вы работаете с физлицами;
- у вас один или два клиента, доход стабилен;
- нет желания заниматься отчётностью.
Ограничения:
- нельзя списывать реальные расходы;
- потолок по выручке — 60 млн ₽;
- не все регионы предлагают выгодную базу для патента.
Самозанятый: кому подходит и где ограничения
Налог на профессиональный доход (НПД) — режим для водителей на личном транспорте, которые работают в одиночку, не нанимают сотрудников и не планируют большой оборот.
Условия:
- лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год;
- ставка налога:
- 4% — при работе с физлицами;
- 6% — при работе с юрлицами и ИП.
Пример:
Водитель грузового «Соболя» выполняет 2–3 заказа в неделю по городу. В месяц выходит около 100 000 ₽. За год — 1,2 млн ₽. Налог — 4% от суммы, то есть 48 000 ₽ в год. Декларации не нужны. Отчётность ведётся через приложение «Мой налог».
Когда подходит:
- работаете один, без ИП;
- заказы — от частных клиентов;
- не планируете расширение и официальное трудоустройство других водителей.
Ограничения:
- нельзя нанимать сотрудников;
- нет права на вычет по расходам;
- в некоторых случаях компании не хотят работать с самозанятыми по формальным причинам (например, при участии в тендерах).
Сравнение всех режимов с расчётами
| Режим | Налоговая ставка | Лимит по доходу | Расходы учитываются | Нужна ли декларация | Кому подходит |
| УСН 6% | 6% с выручки | до 150 млн ₽ | Нет | Да | ИП с минимальными расходами |
| УСН 15% | 15% с прибыли | до 150 млн ₽ | Да | Да | ИП с реальными расходами > 60% |
| Патент | Фикс. ставка | до 60 млн ₽ | Нет | Нет | ИП без сотрудников, с ровным доходом |
| Самозанятый (НПД) | 4–6% с дохода | до 2,4 млн ₽ | Нет | Нет | Водитель на личном авто, без ИП |
Вывод: как выбрать налоговый режим в грузоперевозках
Универсального ответа нет. Всё зависит от вашей модели работы, оборота, состава расходов и партнёров.
Если вы работаете один, редко выходите за 200 000 ₽ в месяц — выбирайте статус самозанятого.
Если у вас ИП, но нет сотрудников и всё стабильно — патент даст фиксированную налоговую нагрузку.
Если вы тратите много на ГСМ, запчасти и аренду — УСН 15% поможет списать расходы.
Если работаете активно, но расходы минимальны — УСН 6% проще в администрировании.
Главное — считать. Не выбирайте режим на глаз. Постройте таблицу в Excel, посчитайте налог по каждому сценарию, учтите бумажную нагрузку и риски.